Рентабельність бізнесу: як правильно розрахувати ключові показники та підвищити ефективність
Рентабельність — один із ключових показників, який допомагає бізнесу оцінити свою ефективність, прибутковість і стійкість. У цій статті ми не тільки розглянемо, як розрахувати основні показники рентабельності (ROI, ROA, ROS, ROMI), але й пояснимо, чому їх аналіз є важливим для розвитку компанії, як часто варто проводити такі розрахунки і які рішення можна приймати на основі отриманих даних.
Чому важливо знати показники рентабельності?
Кожен з основних показників рентабельності дає відповіді на важливі питання, які постають перед власниками бізнесу, менеджерами та інвесторами:
ROI (Return on Investment) — повернення на інвестиції: показник, який вимірює ефективність вкладених коштів, тобто, скільки прибутку приносить кожна гривня, інвестована в проєкт чи продукт.
ROA (Return on Assets) — рентабельність активів: показник, який оцінює, наскільки ефективно компанія використовує свої активи для генерації прибутку. Високий ROA вказує на те, що компанія ефективно використовує свої ресурси.
ROS (Return on Sales) — рентабельність продажів: показник, який вимірює прибутковість компанії щодо її загального обсягу продажів. Високий ROS свідчить про те, що компанія має високу маржу на свої продукти чи послуги.
ROMI (Return on Marketing Investment) — повернення на маркетингові інвестиції: показник, що оцінює ефективність витрат на маркетинг. Визначає, наскільки доходи від маркетингових кампаній перевищують витрати на ці кампанії.
Читайте також: Маржа та націнка: Поняття, різниця, формули та приклади
Відслідковування рентабельності дозволяє:
Оцінити фінансову ефективність. Уявімо, що компанія вирішує інвестувати в новий продукт. Вона витрачає 1 мільйон гривень на розробку і запуск продукту, а через рік отримує 1,2 мільйона гривень прибутку. Розрахуємо ROI для цього проєкту:
ROI = (Прибуток - Інвестиції) / Інвестиції * 100%
ROI = (1 200 000 - 1 000 000) / 1 000 000 * 100% = 20%
З цього можна зробити висновок, що кожна гривня, інвестована в цей проєкт, принесла 0,20 грн чистого прибутку. Якщо ROI нижчий, ніж очікувалося, компанії, можливо, варто подумати про припинення інвестицій у цей напрямок або про покращення стратегії.
Прийняти обґрунтовані рішення. Візьмемо приклад компанії, яка має декілька напрямків бізнесу: один з них продає товари через інтернет, а інший — в офлайн-магазинах. Порівнюючи ROA двох напрямків, компанія може визначити, який із них приносить більший прибуток на одиницю активів.
Наприклад:
Інтернет-магазин: ROA = 15% (при активі в 2 мільйони гривень, компанія заробляє 300 000 гривень).
Офлайн-магазин: ROA = 10% (при активі в 5 мільйонів гривень компанія заробляє 500 000 гривень).
Цей аналіз показує, що інтернет-магазин приносить більший прибуток на кожну витрачену гривню в активи. Компанія може вирішити оптимізувати свої інвестиції та спрямувати більше ресурсів на онлайн-продажі або детальніше дослідити роботу офлайн-магазину та спробувати покращити його роботу (змінити локацію, зробити ребрендинг, дослідити асортимент тощо).
Порівняти ефективність різних підрозділів чи кампаній. Уявімо, що маркетинговий підрозділ компанії запускає дві рекламні кампанії: одна в соцмережах, а інша — через email-маркетинг. За результатами кампаній вони отримали такі цифри:
Кампанія в соцмережах: витрати на маркетинг — 100 000 гривень, дохід — 250 000 гривень. Розраховуємо ROMI:
ROMI = (Дохід - Витрати) / Витрати * 100%
ROMI = (250 000 - 100 000) / 100 000 * 100% = 150%
Email-маркетинг: витрати на маркетинг — 50 000 гривень, дохід — 100 000 гривень.
ROMI = (100,000 - 50,000) / 50,000 * 100% = 100%
В результаті ми бачимо, що кампанія в соцмережах принесла більше прибутку на кожну витрачену гривню. Це може стати сигналом для компанії, щоб вкласти більше ресурсів у соціальні мережі, де вища рентабельність.
Прогнозувати майбутній розвиток. Компанія може регулярно аналізувати ROA і ROS, щоб прогнозувати своє фінансове становище та планувати стратегії на наступні роки. Якщо на основі цих показників компанія помічає тенденцію до зниження рентабельності через кілька років, це може бути сигналом до необхідності змін у стратегії, оптимізації витрат або пошуку нових ринків для розвитку.
Знання і регулярне оцінювання таких показників дозволяє компанії не тільки реагувати на поточні проблеми, але й проактивно розвивати свій бізнес, прогнозуючи й коригуючи стратегії для досягнення більшої рентабельності.
Читайте також: Що таке інвестиційний ризик і як його оцінити?
Як часто розраховувати показники рентабельності?
Частота розрахунку залежить від типу бізнесу та його потреб:
Малий і середній бізнес: аналіз рентабельності варто проводити щомісяця або раз на квартал, щоб своєчасно реагувати на зміни.
Великі компанії: для стратегічного планування розрахунки роблять щоквартально або раз на рік. Але для окремих проєктів, як-от маркетингові кампанії, показник ROMI можна оцінювати після завершення кожного етапу.
Стартапи: для проєктів на ранніх етапах розвитку ROI та ROMI бажано аналізувати частіше (щомісяця), щоб коригувати стратегію та підвищувати ефективність інвестицій.
Звісно, необхідно адаптувати частоту розрахунку та порівняння метрик, а також набір метрик індивідуально до кожного бізнесу.
Основні показники рентабельності та їх розрахунок
ROI (Return on Investment) — Рентабельність інвестицій або ще повернення на інвестицію
Цей показник демонструє, скільки прибутку приносить кожна інвестована одиниця.
Приклад: Компанія інвестувала 100 000 грн у новий продукт і отримала прибуток у 130 000 грн. ROI розраховується так:
Це означає, що кожна вкладена гривня принесла 30 копійок прибутку.
Знати більше: ROI: Як оцінити рентабельність інвестицій?
ROA (Return on Assets) — Рентабельність активів
Показує, наскільки ефективно компанія використовує свої активи для отримання прибутку.
Приклад: Компанія отримала 500 000 грн чистого прибутку, маючи середню вартість активів 2 000 000 грн:
Це означає, що активи приносять 25% прибутку.
ROS (Return on Sales) — Рентабельність продажів
Відображає частку прибутку у виручці.
Приклад: Якщо виручка компанії становила 1 000 000 грн, а чистий прибуток — 150 000 грн:
Кожні 100 грн продажів принесли компанії 15 грн чистого прибутку.
ROMI (Return on Marketing Investment) — Рентабельність на маркетингових інвестицій
Дозволяє оцінити ефективність витрат на маркетинг.
Приклад: Якщо компанія витратила 50 000 грн на маркетинг і отримала додатковий дохід у 120 000 грн:
Маркетингова кампанія виявилася дуже успішною.
Інші види рентабельності
Загальна рентабельність: формула
Цей показник враховує усі джерела прибутку та витрати.
Валова рентабельність: формула
Валова рентабельність враховує лише дохід від основної діяльності.
Чиста рентабельність: формула
Цей показник враховує всі витрати, включно з податками.
Що означає "рентабельно"?
Якщо бізнес рентабельний, це означає, що він приносить достатньо прибутку для покриття витрат і забезпечення прибутковості інвестицій. Для кожної галузі показники рентабельності можуть суттєво відрізнятися. Наприклад, рентабельність продукції 23% означає, що кожна гривня продажів приносить 0,23 грн прибутку.
Яка має бути рентабельність?
Ідеальна рентабельність залежить від галузі та специфіки бізнесу. Наприклад, для технологічних компаній характерна висока рентабельність через низькі змінні витрати. У той час як у роздрібній торгівлі або виробництві рентабельність може бути меншою, але компенсуватись великим обсягом продажів.
Як розрахувати рентабельність бізнесу?
Щоб точно оцінити рентабельність, скористайтеся нашими калькуляторами для розрахунку ROI, ROA, ROS та ROMI. Вони автоматично врахують всі необхідні показники та допоможуть швидко отримати результати.
Висновок
Рентабельність є важливим інструментом для оцінки фінансового здоров'я бізнесу. Використовуючи показники ROI, ROA, ROS та ROMI, можна зрозуміти, наскільки ефективно компанія використовує ресурси, та вчасно виявити слабкі місця. Регулярний аналіз цих даних дозволяє приймати обґрунтовані бізнес-рішення та забезпечувати зростання компанії.