Що таке податки та чому їх сплачують?

Чому важливо розбиратися в податках?

Уявіть, що ви отримали свою першу зарплату, а сума на картці значно менша, ніж очікували. Куди зникли гроші? Чи варто боятися податків? І як підприємці обирають вигідніші податкові режими? Відповіді на ці питання допоможуть не тільки зрозуміти, як працює економіка країни, а й ефективніше управляти своїми фінансами.

Види податків: прямі та непрямі

Податки – це обов’язкові платежі, які надходять до бюджету для фінансування освіти, медицини, армії та інших важливих сфер. Вони бувають:

• Прямі – сплачуються безпосередньо з доходів чи майна (наприклад, податок на прибуток або податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)).

• Непрямі – включені у вартість товарів та послуг (наприклад, податок на додану вартість (ПДВ) або акцизний збір на алкоголь та тютюн).

Приклад: Купуючи пляшку соку за 30 грн, ви насправді сплачуєте не тільки за товар, а й 20% ПДВ, тобто 5 грн йде до бюджету. А якщо це пляшка вина, до цієї суми додається ще й акцизний збір.

Корисний калькулятор: Калькулятор ПДВ

Податкова система для ФОП та підприємств

Фізичні особи-підприємці (ФОП) можуть обирати між двома системами:

1. Загальна система – сплата податку на прибуток (18%) + ЄСВ (22%).

2. Спрощена система (єдиний податок) – фіксований відсоток залежно від групи.

Підприємства також сплачують податок на прибуток (18%) і ПДВ (20%).

Приклад: Якщо у вас кав’ярня і ви працюєте як ФОП на спрощеній системі, ви сплачуєте єдиний податок – 5% від доходу. Тобто, якщо за місяць ваші продажі склали 100 000 грн, то податок буде 5 000 грн.

Основні податки в Україні

• ПДВ (20%) – включений у вартість товарів і послуг.

• Податок на прибуток ( базова ставка 18%, але є виключення) – сплачують підприємства.

• ЄСВ (22% від мінімальної зарплати) – спрямовується на соціальне страхування.

• ПДФО (18%) – утримується із зарплати.

• Військовий збір (5% з 1 грудня 2024 року) – додатковий податок із доходів фізосіб.

  
  

Як розраховують податки із зарплати?

Припустимо, ваша зарплата – 20 000 грн. Що з неї утримується:

• ПДФО (18%) – 3 600 грн

• Військовий збір (5%) – 1 000 грн

• ЄСВ (22%) – 4 400 грн (сплачує роботодавець)

На руки ви отримуєте 15 400 грн, а ще 4 400 грн роботодавець додатково платить у бюджет.

Корисний калькулятор: Калькулятор зарплати

Загальнодержавні та місцеві податки

Податки поділяються на:

• Загальнодержавні – надходять до бюджету країни (ПДВ, ПДФО, акцизи, мито).

• Місцеві – поповнюють бюджети громад (податок на нерухомість, туристичний збір, плата за землю).

  
  

Наприклад, якщо у вас є квартира у Києві площею понад 60 м², ви платите податок на нерухомість за кожен "зайвий" квадратний метр.

Чому це важливо?

Податки – це не просто витрати, а спосіб підтримувати функціонування держави. Розуміючи, як вони працюють, ви зможете легше вести бізнес, планувати фінанси та навіть знаходити способи законної оптимізації витрат.

Якщо податкова система здається складною – це нормально. Але розібравшись хоча б у її основах, ви зможете уникнути неприємних сюрпризів та краще контролювати свої фінанси.

Часті запитання про податки

• Який податок платять в Україні і скільки їх видів?

  • В Україні існує кілька основних видів податків: прямі та непрямі. Прямі податки сплачуються з доходів чи майна, такі як ПДФО або податок на прибуток. Непрямі податки включають ПДВ та акцизний збір, які включені у вартість товарів і послуг. Загалом, основні податки в Україні — це ПДВ ( ставки до 20%), ЄСВ (22%) і ПДФО (18%) та інші.

• Чому ми повинні платити податки і для чого вони збираються?

  • Податки є основним джерелом фінансування державних витрат, зокрема на освіту, медицину, армію та інші важливі сфери. Вони дозволяють підтримувати функціонування держави та забезпечувати соціальні гарантії для громадян. Платити податки необхідно для підтримки інфраструктури та розвитку країни.

• Скільки податків з зарплати в Україні?

  • З зарплати в Україні утримуються ПДФО (18%), військовий збір (5%) та ЄСВ (22%) — цей останній сплачує роботодавець додатково. В результаті, працівник отримує на руки меншу суму, ніж вказано в трудовому договорі, оскільки частина коштів йде на ці податки.

• Коли виникли податки і хто запровадив перший постійний податок?

  • Податки мають довгу історію, їх запровадження відбулося ще в давніх цивілізаціях. Перші постійні податки були введені в стародавніх державах для фінансування армії та державних потреб. В Україні перші постійні податки з'явилися за часів Київської Русі, а пізніше система оподаткування була розвинута за часів імперії та після здобуття незалежності.

• Що таке база оподаткування і які функції виконують податки?

  • База оподаткування — це сума або вартість, з якої обчислюється податок. Наприклад, для ПДФО це дохід працівника, для ПДВ — вартість товарів чи послуг. Функції податків включають фінансування державних витрат, перерозподіл доходів, стимулювання економічного розвитку та регулювання певних секторів економіки.